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坚瑞沃能从盈利5亿变巨亏37亿 董事长套现约1.88亿

导读: 截至发稿,基金一季报还未完全披露,记者从基金2017年年报中发现,不少基金都持有中兴通讯股份,招商丰庆灵活配置发起式基金、兴全合宜混合型基金更是持有数量较多,踩雷的风险较大。

1 公司调查

坚瑞沃能盈利5亿变巨亏37亿

董事长窗口期多次“减持”

坚瑞沃能4月20日公布了修正后的快报数据,至此,坚瑞沃能2017年净利润由盈利5.22亿元修正为亏损36.89亿元,前后差异42亿元。值得一提的是,公司董事长自去年11月以来一路减持,累计减持3000万股(含违约处置被动减持部分),合计套现约1.88亿元,其中数次被动减持发生在年报窗口期。

收购沃特玛业绩未达预期

对于修正原因,坚瑞沃能解释有四方面,均指向公司2016年收购的沃特玛。一是子公司沃特玛2017年度实现的净利润未达到盈利预测值,后续未来盈利预估与预期也会存在较大差异,收购沃特玛产生的商誉存在较大减值迹象,公司对收购沃特玛时所形成的商誉计提了全额减值;二是对沃特玛电池及其子公司的应收票据、长期应收款等补充计提了坏账准备;三是对沃特玛2017年售后服务费的比例由原来的1%提高至3%;四是认定沃特玛个别电池销售合同,孙公司深圳市民富沃能新能源汽车有限公司个别车辆销售合同未确认收入。

回顾2016年时的收购,坚瑞消防(坚瑞沃能更名前)向李瑶等13名自然人股东及长园盈佳等发行股份及支付现金购买其合计持有的沃特玛100%的股权,沃特玛评估值结果为52.39亿元,对照2015年度账面净资产9.2亿元,评估增值率469.62%,交易价格确定为52亿元。

当时业绩承诺补偿义务人李瑶承诺,自2016年1月1日起,沃特玛截至2016年12月31日、2017年12月31日和2018年12月31日实现的扣非后累积净利润分别不低于4.04亿元、9.09亿元、15.18亿元。从2016年年报看,沃特玛2016年全年实现净利润9.63亿元,到了2017年,业绩未达到预期。

4月2日,坚瑞沃能自爆债务危机,公告称公司整体债务221.38亿元,其中逾期债务达19.98亿元,主要为应付票据和银行借款。据悉,坚瑞沃能及子公司沃特玛名下21个银行账户被冻结。

董事长11月以来套现1.8亿

从重要股东持股变动来看,坚瑞沃能控股股东、董事长郭鸿宝自去年9月以来陆续减持,其中11月以来,其累计减持3000万股(含违约处置被动减持部分),交易均价在4元至10.21元之间不等,估算合计减持市值达1.88亿元。

其中,数次被动减持发生在年报窗口期。4月份,郭鸿宝依次在13日、16日、17日、18日进行了减持,累计减持1501.68万股,主要是股份违约处置。而坚瑞沃能2017年报的预约披露时间为4月27日,减持时间刚好在公司年报窗口期。

二级市场上,坚瑞沃能自爆债务危机后,于4月2日复牌,此后连续下跌,截至昨日收盘,该股报4.1元,跌幅8.89%,而自去年11月至今,该股累计跌幅接近60%。

公司多位股东的股票质押出现违规。截至目前,郭鸿宝及其一致行动人宁波坚瑞新能源投资合伙企业累计质押5.79亿股,占其合计持有公司股份的98.59%,占坚瑞沃能总股本的23.78%。截至4月12日,李瑶及其一致行动人李金林累计质押/冻结3.54亿股,全部质押/冻结,占坚瑞沃能总股本的14.56%。

那么,坚瑞沃能2017年业绩亏损近37亿,子公司沃特玛净利润未达预期,沃特玛净利润较承诺的业绩相差多少?李瑶对赌协议如何执行?董事长4月以来被动减持是否涉嫌窗口期违规减持?

带着上述疑问,大众证券报记者昨日致电坚瑞沃能,公司证券事务部相关人士表示需以书面形式进行采访,随后记者发去采访函,截至发稿未收到回复。

2 证监声音

10起私募基金违法案已查实

4月20日,证监会新闻发言人高莉在发布会上表示,证监会将继续加强对私募基金的监管执法力度,坚决打击是基金领域违法乱象,切实维护市场秩序和投资者权益,有效防范化解金融风险。

10起私募基金违法涉四类行为

证监会通报2017年专项执法行动第四批案件进展情况。2017年12月证监会部署专项执法行动,严厉打击私募基金领域违法违规行为,10起案件已查实,其中8起案件进入行政处罚审理程序。

10起案件分别涉及违规经营、利益输送、操纵市场、老鼠仓等四类违法行为。主要特点有:一是资金募集环节问题集中;二是基金投资运作不规范;三是利益输送手法新;四是登记备案不规范。

对部分审计评估机构采取措施

另外,证监会通报2017年审计与评估机构的检查处理情况,2017年证监会对3家审计机构、3家评估机构进行全面检查。

根据检查结果,证监会对10家审计机构和53人次注会、9家评估机构及20人次资产评估师分别采用监管谈话、出具警示函、责令改正等行政监管措施并计入诚信档案,同时还将部分审计评估机构的违法违规行为移交稽查处理。

高莉指出,主要包括部分审计机构一体化管理不到位、管理控制体系不健全,独立性管理工作还有待改善,个别审计机构甚至在人事、财务、业务、信息管理等方面未做到实质性统一,质量控制体系形同虚设;个别签字注会和质量控制复核人缺乏必要的职业精神,未实质性参与审计或复核就签署报告。

私募基金规模达12.04万亿

高莉表示,证券期货领域两类严重失信行为人将被禁止乘坐高铁高级别席位和民用航空器,从今年5月1日起实施。两类失信行为包括,一因违反证券期货法律罚没款逾期未交款的;二是上市公司相关责任主体逾期不履行责任的。

截至2018年3月底,基金业协会已登记私募基金管理人23400家。已备案私募基金70802只,管理基金规模12.04万亿元,私募基金管理人员工总人数24.21万人。

截至2018年3月底,私募基金管理人按基金总规模划分,管理规模在1亿元-10亿元的5173家,10亿元-20亿元的794家,20亿元-50亿元的647家,50亿元-100亿元的256家,100亿元以上的210家。

3 基金看点

多基金踩雷中兴通讯

由于中兴通讯遭到美国封杀,本周二A股科技股大跌。周五中兴通讯再发停牌公告,不少基金已经主动调低其估值。

中兴通讯纷纷遭估值调整

中信保诚基金周二发布关于旗下基金持有的中兴通讯股票估值方法调整的公告称,自4月17日起,对旗下证券投资基金持有的“中兴通讯”进行估值调整,按照25.05元/股进行估值。公告称,将密切关注中兴通讯后续经营情况及其他重大事项,进行合理评估,并与基金托管人协商,必要时进一步确定其估值价格。待股票复牌且其交易体现了活跃市场交易特征之日起,恢复采用当日收盘价进行估值,届时不再另行公告。

长信基金也发布类似公告。由于中兴通讯停牌前股价为31.31元,中信保诚基金给出的25.05元和长信基金给出的25.36元的估值,分别比停牌前收盘价低了20%和19%,相当于预估了约两个跌停。两家基金率先大幅下调估值,显然是出于对公司复牌后股价偏空的考虑。

此后,前海开源、融通等30多家基金公司也主动下调中兴通讯估值。其中前海开源的调整幅度最大,其将中兴通讯估值下调至22.82元,相比停牌前的31.31元,相当于按照3个跌停进行估值,股价下调幅度达27%。

招商丰庆踩雷风险较高

截至发稿,基金一季报还未完全披露,记者从基金2017年年报中发现,不少基金都持有中兴通讯股份,招商丰庆灵活配置发起式基金、兴全合宜混合型基金更是持有数量较多,踩雷的风险较大。

具体来看,招商丰庆2017年末持有中兴通讯1241万股,占流通股比例达0.36%,虽然与2017年三季度相比减持了289万股,但仍然在去年末是所有基金中持股数量最高的。此外,南方成份精选、汇添富民营活力、富国中证国有企业改革指数分级、兴全合润分级混合基金等660只基金均持有中兴通讯,一旦中兴复牌,所受影响大小不一(见表)。值得一提的是,从爆款基金兴全合宜此前发布的上市公告书看,其持有中兴通讯高达2509.6万股,位于十大重仓股行列。

来源:大众证券报

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