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刚果金大提钴矿税 嘉能可等矿企犯难 钴市影响如何?

导读: 刚果民主共和国宣布钴为“战略矿物”,适用10%的矿业税率。

据路透社12月3日报道,刚果民主共和国宣布钴为“战略矿物”,适用10%的矿业税率。矿业部长Martin Kabwelulu表示,总理Bruno Tshibala于11月24日根据新刚果金矿业法条款签署了这一项法令。根据证券投资部长Wivine Mumba Matipa周一发布的法令,用于手机部件的钶钽铁矿石和用于制造半导体的锗也被归类为同一类。

SMM认为,总理布鲁诺?施巴巴拉于11月24日签署的此项法令,具体征税条款依旧没有披露,考虑到年底大选的特殊敏感时期,此举有一定以寻租行为招徕选票的意味。倘若法令即时生效,主要会抬升矿山企业的成本曲线,考虑到中资矿山企业有中刚贸易协议的支持,或可寻求一定活动空间也未可知,但须知成本上涨与价格上涨并不存在因果关系。SMM预计,中期两到三年内,钴的基本面供过于求格局不变,价格难有起势,长期来看,矿山成本企高能抬高钴价下滑的底部价格,同时政治经济法令的频繁变更也增加了当地供应释放的不确定性,供求关系长期可能受到波及影响。

刚果金的新《矿业法》:

增加矿税 限制权利

刚果(金)矿产资源丰富,种类齐全,被称为世界地质博物馆,尤其其铜、钴、金刚石、锡、铌、钽等矿产在世界上占有重要地位。矿业和油气收入贡献了刚果(金)95%的出口收入。

为了能够增加国家财政收入,同时保护国内矿产资源,2018年1月27日,刚果金通过了矿业法的修改草案,草案修改了原先2002年制定的矿业法中吸引投资者的各种条件,主要增加了矿税、矿山开发的国有分成以及对私有权利进行了限制。刚果政府表示,之所以强调要取消它,是因为之前的条款将太多利润交给了矿业公司。

新矿业法修改要点摘录:

1、国家持有的免费及不能稀释的股权由 5%增加至 10%,并在每次开采证续期时增加5%;

2、在创立矿业公司时,必须有 10%的股本由刚果国民持有;

3、仅限于刚果国籍的自然人和经批准的合作社成员才能获得受采矿权利;

4、在“投资回本期”资金回归本国(刚果金)的要求由 40%增加至 60%,并在(回本期)其后增加至 100%,并不可以将回归本国的资金用于支付外债,对于未按要求将资金回归本国的资金将被处以 5%的罚款;

5、至少 40%用于发展项目的资金需要以注资方式进行,不能以(多于 60%)借贷方式融资;

6、对矿业公司外包商的矿业法税务优惠只适用于由刚果金股东控制的外包商;

7、基本金属及小金属的矿权权利金费由 2%增加至 3.5%,贵金属由 2.5% 增加至3.5%,并以产品的毛市场价值计算;

8、对被国家视为“战略资源”的矿物收取特别矿权权利金费 10%;

9、因产品价格超过银行级可研中价格 25%以上的部分,征收 50%的暴利税。

(来源:天风证券)

强烈反对的矿企们VS不愿妥协的总统

新矿业法的修订,对于矿业公司来说,无疑会使得利益受损,若钴被列为战略资源,钴的权利金矿业版税几乎会翻两番,达到10%,同时对于矿权转让方面,由于需要得到刚果金政府批准,会增加交易成本同时使得流转矿权更加困难。

虽然来自嘉能可、兰德金、洛阳钼业和艾芬豪矿业公司的高管在3月7日举行的会议上意图说服刚果民主共和国总统约瑟夫卡比拉重开法案谈判,但是在持续7个半小时的马拉松式的对话后,刚果民主共和国总统卡比拉表示:“新法典已经获得议会两院通过,并将“不久”颁布,在代码颁布之后,我们将等待各个公司向我们告知他们的担忧。”同时,他强调:“这不是寻找妥协的问题!”卡比拉认为,2018年3月7日会议,是刚果民主共和国在1960年6月30日取得政治独立后获得真正的经济独立的象征。

中国在刚果的钴矿项目:洛阳钼业的Tenke铜钴矿

2016年5月9日,洛阳钼业宣布,其全资子公司洛阳钼业控股有限公司已经与Freeport-McMoRan Inc(自由港)签署协议,以26.5亿美元(约合172亿人民币)收购自由港集团持有的,刚果民主共和国最大的铜钴矿TenkeFungurume(Tenke铜钴矿)56%的股权,这一交易有望改变我国铜钴资源缺乏的现状。据悉,Tenke铜钴矿是全球范围内储量最大、品位最高的铜钴矿产之一,也是刚果(金)国内最大的外商投资项目。

作为世界级的在产铜钴矿,Tenke铜钴矿身处矿产丰富的中非铜带内,据洛阳钼业的相关资料显示,2015年Tenke铜钴矿生产铜金属20.4万吨,生产钴金属1.6万吨(按100%计)。Tenke拥有超过2800万吨铜和300万吨钴的资源量,2015年共生产铜金属20.4万吨铜、1.6万吨钴,净现金成本1.21美元/磅。按照目前铜价2.2美元/磅计算,Tenke铜钴矿的毛利率高达45%,息税折摊前利润超过5亿美元。一位香港矿业投行人士对此评价,Tenke铜钴矿在全球行业内享有盛名,该矿是真正世界级的矿山,行业人士称它是自由港皇冠上四颗明珠之一,另外三颗明珠分别是印尼的Grasberg、美国的Morenci以及秘鲁的Cerro Verde。

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